ISA 계좌를 한 번 해지했다.
가입은 했는데 ISA 계좌를 뭘 어떻게 써야 할지 몰랐다. 그냥 묵혀두다가 어느 순간 해지됐고, 세금 혜택도 제대로 못 받았다.
알고 보니 직장인 입장에서 꽤 유용한 계좌였다. 제대로 알고 썼다면 좋았을 걸 싶었다.
ISA 계좌란 무엇인가
ISA는 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)다.
쉽게 말하면 — 예금, 적금, 펀드, ETF 같은 금융상품을 하나의 계좌에 모아서 관리할 수 있는 계좌다.
각 상품에 따로 가입하고 따로 세금을 내는 게 아니라, ISA 안에서 굴린 돈 전체를 합산해서 세금을 계산한다.
여기서 핵심이 나온다. 손익통산과 비과세 혜택이다.
ISA의 핵심 혜택 두 가지
① 손익통산 — 수익에서 손실을 빼고 세금을 낸다
보통 금융상품에 투자하면 수익이 난 것에만 세금을 낸다. 다른 상품에서 손실이 나도 상관없이.
ISA는 다르다. 계좌 안에서 난 수익과 손실을 다 합산해서, 최종 순이익에만 세금을 매긴다.
예를 들면 이렇다.
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 계좌 |
|---|---|---|
| A 상품 수익 | +300만원 | +300만원 |
| B 상품 손실 | -90만원 | -90만원 |
| 과세 기준 | 300만원 | 210만원 (손익통산) |
| 세금 (15.4%) | 약 46만원 | 대폭 감소 |
같은 투자 결과인데 세금이 달라진다.
② 비과세 + 저율 분리과세
ISA 계좌에서 난 순이익은 일정 금액까지 비과세다.
- 일반형: 순이익 200만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
- 서민형·농어민형: 순이익 400만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
일반 금융상품의 세율이 15.4%인 걸 감안하면 꽤 유리한 구조다.
일반형 vs 서민형, 뭐가 다른가
| 구분 | 일반형 | 서민형 |
|---|---|---|
| 가입 조건 | 19세 이상 국내 거주자 | 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
| 연간 납입 한도 | 2,000만원 (미사용 한도 이월 가능) | 동일 |
내 급여 기준으로 서민형이 가능한지 먼저 확인해보는 게 맞다. 비과세 한도가 2배 차이 나기 때문이다.
ISA 계좌의 단점 — 해지하고 나서야 알았다
솔직히 말하면, 내가 해지하게 된 이유가 여기 있었다.
① 의무 가입 기간 3년
3년 안에 해지하면 받았던 세금 혜택을 토해내야 한다. 일반 금융상품과 동일하게 15.4% 세금이 부과된다.
나처럼 뭔지 모르고 가입만 해두면 의미가 없다. 3년을 굴릴 계획이 있을 때 가입해야 한다.
② 해외 주식 직접 투자 불가
국내 상장 ETF를 통한 해외 투자는 되지만, 해외 주식 직접 매수는 불가능하다.
③ 중도 인출 시 한도 복구 안 됨
의무 가입 기간 중 돈을 빼면 납입 한도가 복구되지 않는다. 꺼낸 만큼 그냥 사라지는 거다.
④ 가입 기간에 돈이 묶인다
3년 동안 자유롭게 쓸 수 없다는 게 부담이다. 내집마련 목돈처럼 단기간에 써야 하는 돈은 ISA에 넣으면 안 된다.
다시 가입한다면 이렇게 할 것
공부하고 나서 달라진 생각은 이거다.
ISA는 3년 이상 굴릴 여유 자금을 넣는 계좌다. 당장 쓸 돈이나 비상금은 넣으면 안 된다.
직장인 입장에서 ISA를 활용하는 방법은 이렇다.
- 매년 연간 한도만큼 꾸준히 납입 (미사용 한도는 다음 해로 이월됨)
- ETF, 국내 채권, RP 같은 상품을 섞어서 운용
- 만기 시 연금저축계좌로 전환하면 추가 세액공제 혜택 (전환금액의 10%, 최대 300만원)
- 연말정산 세액공제와 함께 묶어서 절세 전략으로 활용
ISA, 연금저축, IRP를 함께 활용하면 직장인 절세의 기본 구조가 완성된다. 연말정산 절세 전략은 이 글에서 따로 정리했다.
맞벌이 부부의 경우 각자 ISA를 따로 개설하면 비과세 한도를 두 배로 쓸 수 있다. 자세한 내용은 맞벌이 ISA 글에서 확인할 수 있다.
602의 정리
ISA 계좌는 제대로 알고 쓰면 유용하다. 근데 뭔지 모르고 가입만 하면 나처럼 해지하게 된다.
핵심만 다시 정리하면 이렇다.
- 손익통산: 수익과 손실을 합산해서 순이익에만 세금
- 비과세: 일반형 200만원, 서민형 400만원까지
- 의무 3년: 3년 안에 해지하면 혜택 없음
- 단기 목돈은 넣지 말 것: 내집마련 종잣돈처럼 써야 할 돈은 다른 곳에
내집마련 종잣돈을 어떻게 굴리는지는 내집마련 예산 정리 글에서 이어서 볼 수 있다.
공식 자료